Промокод для  резидентов Клуба ОЦО, дающий скидку 25% — ОЦО25

* 15 модулей — для тарифа СТАНДАРТ

* + 3 дополнительных модуля — для тарифа ПРОФИ (тариф позволяет получить дополнительно к Диплому гособразца Аттестат ИПБР «Профессиональный главный бухгалтер, 7 уровень» после сдачи единого внутреннего экзамена в нашем Центре)

Вводный модуль. Виды налогов, сроки уплаты по НК РФ

• Понятие и регулирование бухгалтерского учета
• Структура налогового кодекса РФ
• Ставки налогов и сборов
• Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов).
• Исчисление сроков событий, установленных НК РФ

Модуль 1. НДФЛ. Страховые взносы. Расчеты с персоналом и исполнителями

• Порядок расчета НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%
• Доходы, облагаемые НДФЛ 15%: как рассчитать?
• Расчет налога с процентов по банковским вкладам
• Стандартные налоговые вычеты: как предоставить сотрудникам
• Социальные налоговые вычеты
• Профессиональные налоговые вычеты: как правильно применить к выплатам исполнителей по договорам ГПХ
• Имущественные налоговые вычеты
• Алгоритм обложения доходов по ставке 35%
• Проведение рекламных кампаний: план действий по налогообложению призов физических лиц
• Какие выплаты облагаются страховыми взносами?
• Как рассчитать страховые взносы?
• Кто и как может применять пониженные тарифы страховых взносов?
• Особенности выплат по авторским договорам
• Договоры ГПХ с исполнителями: порядок учета выплат, начисления НДФЛ и страховых взносов
• Расчеты с сотрудниками и исполнителями — нерезидентами РФ
• Заработная плата: как вести учет без ошибок
• Когда необходимо рассчитать средний заработок и как правильно его применить
• Отпускные: порядок расчета и учета
• Командировочные: порядок расчета и учета
• Пособия по временной нетрудоспособности: порядок расчета и учета
• Оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни
• Удержания из заработной платы: как правильно вести учет
• Отчеты по заработной плате: какие формы заполнить, какую информацию в них включить, когда сдать?
• Прочие расчеты с персоналом: расчеты с подотчетными лицами по командировочным, хозяйственным расходам; материальная выгода по займам; возмещение материального ущерба

Модуль 2. Налог на прибыль. Нормируемые расходы. Расходы на персонал. Офисные расходы

• Основные понятия, используемые при расчете налога на прибыль
• Алгоритм расчет налога и авансовых платежей
• Нормирование расходов на добровольное страхование работников
• Порядок учета расходов на НИОКР
• Компенсация использования личных легковых автомобилей для служебных поездок: оформление документов, расчет норматива для налога на прибыль, учет расходы на ГСМ и ремонт, каким договором можно заменить компенсацию
• Представительские расходы: какие расходы можно отнести к представительским, популярные ошибки квалификации расходов, как нормировать по налогу на прибыль, как отразить в бухгалтерском учете, как правильно оформить документы по представительским расходам
• Расходы на рекламу: какие расходы признаются рекламой по Закону «О рекламе», какие расходы учитываются полностью по налогу на прибыль, какие расходы необходимо нормировать, как избежать ошибок при нормировании расходов, ошибки при квалификации расходов на рекламу
• Как правильно учесть расходы на обучение, профессиональную подготовку и переподготовку работников Расходы на персонал: порядок учета расходов на питание по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов; учет расходов на деловую литературу, питьевую воду, услуги связи, технику, программное обеспечение и основные ошибки в их учете

Модуль 3. Дебиторская и кредиторская задолженность

• Учет денежных средств: операции в рублях и в валюте; бухгалтерский учет переводов в пути; учет кассовых операций (оформление документов, бухгалтерский учет, расчет лимита остатка денежных средств); кто должен применять онлайн-кассу, когда ККТ не применяется, последствия нарушений применения ККТ
• Дебиторская задолженность: когда возникает, инвентаризация и расчет резерва по сомнительной задолженности, как правильно учитывать и списать, оформление документов при списании задолженности
• Кредиторская задолженность: как списать без ошибок, как оформить документы, когда наступает обязанность по списанию задолженности, что делать в случае пропуска срока списания задолженности, последствия несвоевременного списания задолженности, как учесть НДС при списании кредиторской задолженности
• Переоценка дебиторской и кредиторской задолженности: порядок учета
• Новация, отступное, зачет взаимных требований, прощение долга: особенности бухгалтерского учета
• Уступка права требования: порядок бухгалтерского и налогового учета, порядок учета НДС, от чего зависит ставка НДС по уступке долга

Модуль 4. Учет доходов и расходов по кредитам и займам • Бухгалтерский учет кредитов, займов, учет и расчет процентов

• Бухгалтерский учет кредитов, займов, учет и расчет процентов по ним; учет заемных средств на приобретение (создание) инвестиционного актива
• Займы и кредиты в иностранной валюте: нюансы учета
• Товарные и коммерческие кредиты: бухгалтерский учет в зависимости от условий сделки
• Налоговый учет доходов и расходов по кредитам и займам. Понятие контролируемых сделок, учет процентов и задолженности по контролируемым сделкам
• Уступка права требования: момент признания доходов и расходов, порядок налогового учета, как признать убыток по налогу на прибыль, когда уступать долг без последствий для налога на прибыль, что значит нормативы предельных значений для учета убытка по уступке долга, порядок учета НДС, от чего зависит ставка НДС по уступке долга
• Учет, понятие финансовых вложений для целей бухгалтерского учета и как определить их стоимость: при вложениях в уставные капиталы других компаний, в ценные бумаги, в займы; выбытие финансовых вложений

Модуль 5. Учет ОС и НМА. Учет капитальных вложений. Аренда и лизинг

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: как применять на практике
• Учет, амортизации основных средств: алгоритм расчета и начисления
• Порядок действий при покупке, переоценке и выбытии основных средств
• Ремонт основных средств и капитальных вложений: нюансы бухгалтерского и налогового учета
• Реализация основных средств: алгоритм действий, порядок начисления НДС
• Инвестиционный вычет: условия применения и алгоритм расчета
• НМА: бухгалтерский и налоговый учет
• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: правила учета
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: правила учета
• Договор аренды недвижимого имущества: как составить без налоговых рисков
• Неотделимые улучшения в арендованное имущество: 3 варианта налогового учета в зависимости от условий договора; Налоговый учет капитальных вложений в арендованные объекты основных средств
• Лизингодатель: алгоритм бухгалтерского и налогового учета имущества
• Лизингополучатель: алгоритм бухгалтерского и налогового учета имущества

Модуль 6. Материалы, запасы, готовая продукция, затраты на производство

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: применение, понятие запасов, оценка запасов, фактическая себестоимость НЗП и готовой продукции, резервирование, обесценение запасов, отпуск и списание запасов
• Учет материалов: бухгалтерский учет поступления, списание в производство и иного выбытия
• Учет затрат на производство: формирование себестоимости, отражение на затратных счетах Учет готовой продукции (применения счетов 40, 41, 43)

Модуль 7. Налог на прибыль. Расчеты с посредниками. Расчеты с учредителями

• Учет доходов от реализации и внереализационных; доходы, не облагаемые налогом на прибыль
• Учет расходов, связанные с производством и реализацией
• Прямые расходы: порядок учета в производстве, торговле и в сфере услуг, отличие от косвенных, как правильно отразить в учетной политике для целей налогообложения; по каким косвенным расходам будут предъявлены претензии в неправильной квалификации
• Внереализационные расходы: порядок учета и момент признания. Какие расходы нельзя учесть по налогу на прибыль
• Как составить договор с посредником без налоговых рисков и как выбрать договор для сделки (агентский, поручения или комиссии)
• Пошаговый алгоритм учета сделки с посредников у каждой стороны
• НДС по операциям с участием посредника
• Учет убытков прошлых лет в налоговом учете
• Уставный, резервный, добавочный капиталы, расчеты с учредителями: порядок бухгалтерского учета
• Нераспределенная прибыль, целевое финансирование и субсидии: бухгалтерский учет Расчет дивидендов для целей налогообложения: понятие дивидендов, риски переквалификации, процедура выплаты дивидендов, расчет налога на дивиденды

Модуль 8. НДС

• НДС: как определить место реализации товаров (работ, услуг)
• Что значит раздельный учет НДС? Как правильно его вести?, Ошибки при ведении раздельного учета НДС
• Как учесть НДС по авансам?
• Когда необходимо восстановить НДС, принятого к вычету
• Налоговый агент по НДС
• НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд
• НДС по СМР для собственного потребления
• ВЭД: как учитывать НДС по экспорту
• Импорт товаров (работ, услуг): нюансы учета НДС
• Счет-фактура — исправленный и корректировочный
• Как защитить суммы вычета по НДС?
• Как составить Книгу Продаж и Книгу Покупок?

Модуль 9. Прочие налоги (имущество, транспорт)

• Движимое и недвижимое имущество: как отличить
• Расчет налога по кадастровой стоимости имущества
• Расчет налога по среднегодовой стоимости имущества
• Уплата транспортного налога с лизингового имущества
• Как рассчитать транспортный налог

Модуль 10. Учет прочих операций

Модуль 10. Учет прочих операций

• Учет операций в рамках простого товарищества
• Учет ценных бумаг
• Единый налоговый платеж: понятие единого налогового платежа и единого налогового счета, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности в 2023 году
• Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносах
• Очередность учета единого налогового платежа

Модуль 11. Юридические лица. Обособленные подразделения

• Когда возникает обособленное подразделение, план действий как зарегистрировать обособленное подразделение и как правильно закрыть обособленное подразделение
• Чем отличается филиал, представительство и простое обособленное подразделение
• Как рассчитать налог на прибыль при наличии обособленных подразделений
• Нюансы учета НДС и оформления документов при наличии обособленных подразделений, уплата НДФЛ и страховых взносы при наличии обособленных подразделений
• Реорганизация и ликвидация юридического лица: чем ликвидация отличается от реорганизации; формы реорганизации, бухгалтерская отчетность при реорганизации
• Прекращение деятельности юридического лица

Модуль 12. Закрытие отчетного периода (определение финансового результата, формирование бухгалтерской отчетности)

• Как определить финансовый результат от обычной и прочей деятельности; оценочные обязательства; резерв на оплату отпусков; расходы будущих периодов
• Бухгалтерская отчетность (отдельно по каждой форме). Реформация баланса. События после отчетной даты
• ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»: порядок образования временных и постоянных разниц, расчет налога на прибыль
• Сравнительная таблица бухгалтерского и налогового учета
• График закрытия отчетного периода

Модуль 13. Искусственное дробление бизнеса. Налоговое администрирование

• Признаки искусственного дробления бизнеса, понятие должной коммерческой осмотрительности
• Ответственность за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
• Налоговые проверки: что должен знать каждый бухгалтер
• Как делать зачет или возврат излишне уплаченных налогов/взносов
• Налоговая декларация
• Грубое нарушение правил учета доходов и расходов

Модуль 14. ФСБУ 27/2021.Учетная политика

• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
• Учетная политика для целей налогообложения, бухгалтерского учета: основные положения, правила составления. Учетная политика для УСН, для малых предприятий

Модуль 15. Декларации по налогу на прибыль и НДС

• Декларация по налогу на прибыль. Разбор всех разделов декларации (пример заполнения)
• Декларация по налогу на добавленную стоимость. Разбор заполнения всех разделов декларации (пример заполнения)
• Дополнительные модули для тарифа ПРОФИ** тариф позволяет получить дополнительно к Диплому гособразца Аттестат ИПБР «Профессиональный главный бухгалтер, 7 уровень» после сдачи единого внутреннего экзамена в нашем Центре

Модуль 16. Регулирование бухгалтерского учета

• Организация процесса ведения бухгалтерского учета в организации, имеющей обособленные подразделения
• Формирование положения о бухгалтерской службе в организации, имеющей обособленные подразделения

Модуль 17. Управленческий учет и бюджетирование

• Цели, задачи и области деятельности управленческого учета
• Отличия управленческого учета от бухгалтерского учета
• Основные методы и принципы управленческого учета
• Переменные, постоянные, смешанные затраты
• Методы «Мини-макс» и графической аппроксимации для разделения смешанных затрат
• «Запасоёмкие» затраты и расходы периода
• Прямые и косвенные затраты
• Релевантные и нерелевантные затраты
• Инструменты CVP-анализа для ассортиментного ряда: точка безубыточности, точка плановой прибыли, запас финансовой прочности, операционный рычаг

Модуль 18. Внутренний контроль

• Цели и задачи системы внутреннего контроля
• Служба внутреннего контроля
• Общие принципы построения системы внутреннего контроля над процессом подготовки финансовой отчетности
• Распределение трудовых обязанностей работников финансовой службы в структурах внутреннего контроля организаций

Для оплаты курса по счету юридического лица напишите запрос Анне Ставицкой: ast@sscclub.ru