Промокод для  резидентов Клуба ОЦО, дающий скидку 25% — ОЦО25

Модуль 1.

Налоговые риски ВНП. Искусственное дробление бизнеса. Первичный анализ отчетности.

• Критерии отбора компании в выездную налоговую проверку.
• Признаки дробления бизнеса и пути минимизации налоговых рисков.
• Проведение первичного анализа отчетности на ошибки.
• Подготовка регламентов и документов, подтверждающих проведение должной (коммерческой) осмотрительности.

Модуль 2.

Основные средства. Капитальные вложения. Нематериальные активы.

• Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизационная премия, амортизация, модернизация и реконструкция основных средств, реализация основных средств, НДС.
• Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, модернизация и реконструкция основных средств, реализация основных средств, НДС.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета основных средств, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.

Нематериальные активы

• Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, реализация НМА, НДС.
• Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, реализация НМА, НДС.
• Налоговый аудит: анализ оборотностей-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета НМА, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.

 Капитальные вложения

• Налоговый учет: формирование первоначальной стоимости, амортизационная премия, амортизация, капитальные вложения в арендованные объекты ОС, НДС.
• Бухгалтерский учет: формирование первоначальной стоимости, амортизация, капитальные вложения в арендованные объекты ОС, НДС.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам учета капитальных вложений, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков.

Модуль 3.

Прямые расходы. Косвенные расходы. Внереализационные расходы

• Налоговый учет: определение прямых расходов в учетной политике для целей налогообложения, расчет расходов для налога на прибыль.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам прямых расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.

Прямые расходы в торговле

• Налоговый учет: определение прямых расходов в учетной политике для целей налогообложения, расчет расходов для налога на прибыль.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам прямых расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.

Расходы на рекламу

• Налоговый учет: квалификация расхода в качестве рекламного, квалификация расхода как нормируемая или ненормируемая реклама, разбор судебной практики и разъяснений Минфина, порядок расчета норматива и нюансы налогового учета, учет расходов нарастающим итогом, формирование рыночной цены, НДС.
• Бухгалтерский учет: учет расходов.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам расходов на рекламу на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, анализ рыночной цены, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.

Представительские расходы

• Налоговый учет: квалификация расхода в качестве представительского, разбор судебной практики и разъяснений Минфина, порядок расчета норматива и нюансы налогового учета, формирование рыночной цены, учет расходов нарастающим итогом, НДС.
• Бухгалтерский учет: учет расходов.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам представительских расходов на основе анализа судебной практики, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, анализ рыночной цены, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.

Командировочные расходы

• Налоговый учет: квалификация расхода в качестве командировочного, нюансы учета для налога на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, авансовые отчеты, НДС.
• Бухгалтерский учет: учет расходов.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам командировочных расходов, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, подготовка обоснования расходов, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.

Обучение персонала

• Налоговый учет: учет расходов на обучение, документальное подтверждение расходов.
• Бухгалтерский учет: учет расходов на обучение.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора на обучение, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Офисные расходы: питание, такси, техника и др.

• Налоговый учет: учет офисных расходов расходов, документальное подтверждение расходов.
• Бухгалтерский учет: учет офисных расходов.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Ремонт

• Налоговый учет: учет расходов на ремонт, документальное подтверждение расходов.
• Бухгалтерский учет: учет офисных расходов.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора на ремонт, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, оценка налоговых рисков переквалификации расходов на ремонт, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Модуль 4.

Кредиты и займы. Уступка права требования долга.

• Налоговый учет: учет привлеченных и выданных займов, учет процентов методом начисления согласно ст.269 НК РФ, учет процентов по контролируемым сделкам, учет процентов по контролируемой задолженности, материальная выгода по займам, беспроцентные займы, внутригрупповой финансирование.
• Бухгалтерский учет: учет привлеченных и выданных займов, учет процентов.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам займов, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации договора займа, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Уступка права требования долга (УПТД)

• Налоговый учет: учет дохода и убытка по операциям уступки права требования долга, порядок признания убытка в зависимости от момента совершения сделки УПТД, начисление НДС при уступке и переуступке ПТД.
• Бухгалтерский учет: учет дохода и убытка по операциям уступки права требования долга.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам уступки, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Модуль 5.

Лизинг. Аренда и субаренда.

• Налоговый учет: учет у лизнгополучателя и лизингодателя в зависимости от того где учтено имущество — на балансе лизингополучателя или лизингодателя, лизинговые платежи, амортизация предмета лизинга, приобретение предмета лизинга, выкуп предмета лизинга, расходы на содержание предмета лизинга НДС.
• Бухгалтерский учет: учет у лизнгополучателя и лизингодателя в зависимости от того где учтено имущество — на балансе лизингополучателя или лизингодателя, лизинговые платежи, амортизация предмета лизинга, приобретение предмета лизинга, выкуп предмета лизинга, НДС.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам лизинга, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации договора лизинга, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Аренда и субаренда

• Налоговый учет: учет расходов на аренду, учет коммунальных платежей.
• Бухгалтерский учет: учет расходов на аренду, учет коммунальных платежей.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора аренды, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам аренды и субаренды, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Модуль 6.

Приобретение и реализация товаров (работ, услуг). Сделки с участием агента (комиссионера, поверенного). Давальческая переработка сырья.

• Налоговый учет: учет доходов, НДС по экспортным сделкам, Определение места реализации для целей НДС, оформление документов.
• Бухгалтерский учет: учет реализации товаров (работ, услуг).
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам реализации товаров (работ, услуг), чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.

Приобретение услуг (работ)

• Налоговый учет: учет расходов, НДС, оформление дополнительных документов к договору.
• Бухгалтерский учет: учет приобретения услуг (работ).
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам приобретения товаров (сырья, материалов), чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Сделки через агента (комиссионера, поверенного)

• Налоговый учет у принципала: учет доходов по налогу на прибыль, учет расходов на комиссию агента, учет НДС, особенности оформления счетов-фактур.
• Налоговый учет у агента: учет доходов по налогу на прибыль, учет расходов на комиссию агента, учет НДС, особенности оформления счетов-фактур.
• Бухгалтерский учет: учет у принципала и агента.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам сделок через агента, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявление налоговых рисков учета, выявления рисков переквалификации агентского договора, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Давальческая переработка сырья

• Налоговый учет у заказчика: учет расходов по налогу на прибыль, учет НДС, особенности оформления документов.
• Налоговый учет у исполнителя: учет доходов по налогу на прибыль, учет НДС, особенности оформления документов.
• Бухгалтерский учет: учет у заказчика и исполнителя.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам сделок через агента, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, анализ рыночной цены, формулирование деловой цели сделки, выявления рисков переквалификации договора, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Модуль 7.

Расчеты с сотрудниками, исполнителями и учредителями

• Налоговый учет: учет заработной платы, премий, материальной помощи, подарков, компенсаций по ипотечным займам, других расходов по ст.255 НК РФ, расчет и начисление НДФЛ, налоговые вычеты, страховые взносы.
• Бухгалтерский учет: учет расходов на персонал.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды.

Расчеты с исполнителями по договору ГПХ с физическим лицом и самозанятым, авторскому договору с физическим лицом, договору с ИП

• Налоговый учет: учет расчетов с исполнителями, налоговые вычеты, страховые взносы, расчет НДФЛ и страховых взносов.
• Бухгалтерский учет: учет расходов за услуги (работы) исполнителей.
• Налоговый аудит: налоговый анализ договора ГПХ с физическим лицом, налоговый анализ договора ГПХ с самозанятым, налоговый анализ договора с ИП, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ рыночной цены, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, оценка налоговых рисков переквалификации договора ГПХ, проверка первичных документов.

Выплата дивидендов

• Налоговый учет: расчет дивидендов при выплате учредителям — физическим лицам и компаниям, расчет налога, документальное подтверждение выплат.
• Бухгалтерский учет: учет расходов за услуги (работы) исполнителей.
• Налоговый аудит: проверка показателей при которых выплата дивидендов недопустима даже при наличии чистой прибыли, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, оценка налоговых рисков переквалификации дивидендов в выплаты по трудовому договору.

Модуль 8.

Дебиторская и кредиторская задолженность.

Дебиторская задолженность

• Налоговый учет: сомнительная и безнадежная задолженность, списание безнадежной задолженности, алгоритм создания и использования резервов по сомнительным долгам, документальное оформление списания задолженности, документальное оформление создание резервов.
• Бухгалтерский учет: учет дебиторской задолженности.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ своевременности списания дебиторской задолженности, анализ правильности формирования и использования резервов по сомнительным долгам, проверка оснований списания задолженности, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды, проверка первичных документов.

Кредиторская задолженность

• Налоговый учет: списание кредиторской задолженности, документальное оформление списания задолженности.
• Бухгалтерский учет: учет кредиторской задолженности.
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, анализ своевременности списания кредиторской задолженности, выявление налоговых рисков учета, проверка первичных документов.

Модуль 9.

Проверка НДС

• Налоговый учет: раздельный учет НДС, момент определения налоговой базы, восстановление НДС, сроки заявления вычета НДС по различным ситуациям, оформление счета-фактуры.
• Налоговый аудит: анализ правильности заполнения счета-фактуры, проверка правильности расчета НДС по облагаемой и необлагаемой НДС деятельности, проверка восстановления НДС, анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета.

Модуль 10.

Проверка учета на УСН

• Налоговый учет: учет на УСН с объектом «Доходы», учет на УСН с объектом «Доходы — Расходы».
• Налоговый аудит: анализ оборотно-сальдовой ведомости, анализ карточек счетов, анализ налоговых регистров, чек-лист по налоговым рискам, чек-лист по контрольным точкам для налогового аудита, заполнение аудиторских Excel-тестов, выявление налоговых рисков учета, выявление необоснованной налоговой выгоды.

Модуль 11.

Подготовка отчета по результатам проведенного налогового аудита

• По какому формату подготовить отчет?
• Что в него включить?
• Как писать налоговые риски?
• Как подготовить рекомендации?
• Как рассчитать сумму налоговых рисков?